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老師伱好,建筑公司異地預繳增值稅與實際開票的稅額相差1分錢,這應該怎么處理?

84785037| 提問時間:2023 01/28 14:22
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金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
處理異地預繳增值稅與實際開票的稅額相差1分錢辦法: 1、預繳稅額與實際開票的稅額之差小于稅額的1%的,可直接確認,不需要調整。 2、預繳稅額與實際開票的稅額之差大于稅額的1%的,須以實際開票稅額為準進行調整。 3、納稅人在預繳應納稅額低于實際開票稅額時,應及時補繳差額;納稅人在預繳應納稅額高于實際開票稅額時,可在稅務機關申請辦理抵扣,申請抵扣差額成功后,社保單位及時將歸還納稅人差額部分繳存至申報單位銀行賬戶。 此外,拓展知識: 增值稅減征與增值稅抵扣的區別是: 1、增值稅減征指納稅人購買貨物或者接受服務時,由稅務機關減稅,即不交納增值稅,而增值稅抵扣是指納稅人在稅務機關補繳增值稅后,申請抵扣增值稅,即減免納稅,以減輕納稅人納稅負擔。 2、增值稅減征時,不需要繳納稅款,而增值稅抵扣需要先繳納稅款,再申請抵扣。 3、增值稅減征的減稅金額只受購買貨物或者接受服務的金額的影響,而增值稅抵扣的抵扣金額受購買貨物或者接受服務的金額、納稅人實際抵扣的增值稅額及納稅人增值稅稅款期限等影響。
2023 01/28 14:34
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