第二個當時是借 管理費用 貸銀行存款

這個還是企業負擔的嗎？如果是的話，這個分錄不對，他應該是借應付職工薪酬公積金社保 貸應付職工薪酬公積金社保

它上面是直接紅沖了管理費用，他后期又補上一個了嗎。

不是企業承擔的呢

那個我明白了，麻煩老師結轉這個我沒看是明白，我畫標注的那兩樣不應該是相等的么

這兩個不一樣的，這個是分別把損益類的科目結轉到現定資產和非限定資產里面。

如果你收支不平衡的話，它兩個金額不一樣。

老師那我想問下一個，限定性資產和非限定性凈產相當于公司的什么呢，

相當于企業會計制度下的“實收資本”和“利潤分配”

謝謝老師，這個收入在去年記重復了，今年要怎么做這筆分錄呢

借非限定性凈資產，貸預收賬款或者是銀行放款。

我去年還有一筆學費90元少記了，這個做在今年怎么做呢老師

借預收賬款款貸非限定性凈資產

老師 我看到這個分錄他們去年多調整了一筆，就是重復了一筆，這個現在應該怎么更正 呢

你要紅沖的話，就做相反的，借其他應付款，貸其他應收款

在今年如果不涉及到損益類的科目是可以紅沖的是吧

對的，是的，是這么做的。