首先，分公司應按月報告計稅情況，并以總公司的企業所得稅法為準進行繳納。具體做賬的步驟是： 1.匯總分公司的納稅數據，確定每月的納稅總額； 2.根據稅收法規，準備繳稅憑證，如增值稅發票，營業稅發票，所得稅申報表等； 3.按照稅務機關規定的發票開票依據，開具納稅憑證； 4.按照總公司要求，將納稅憑證和繳稅報表交給總公司； 5.總公司帶著憑證和報表，在指定的銀行賬戶上進行付款，完成企業所得稅的繳納； 6.完成付款后，總公司要把繳稅憑證和繳稅報表及付款憑證拿回分公司； 7.分公司將付款憑證交給財務部門，財務部門注明繳納記錄，裝入檔案室存檔。 拓展知識：企業所得稅法規規定，企業在貨物出入境（包括外商投資企業）以及取得從事國際運輸活動的收入所得的收入應由母公司統一繳納。為此，分公司應定期提供必要的憑證和資料，以便總公司進行企業所得稅的繳納和管理。