備用金管理制度和財務報銷制度 第一章 總則 第一條為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據公司財務管理制度的有關規(guī)定，制定本制度。 第二條本制度中所稱費用是指差旅費、住宿費、市內交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。 第三條本制度適用對象為公司總經理及以下人員，總經理以上高層管理人員（僅限董事長）費用按實報銷，無出差補貼等。 第二章 備用金借支程序 第四條公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務的合理需要，按審批權限批準后，可向財務部預借一定數額的備用金。 第五條 備用金借支程序：借款人因公出差應填寫出差申請單，即派差單， 按規(guī)定程序批準后到財務部應收往來會計處領取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權限審批后交應收往來會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核， 出納根據復核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。 第六條備用金借款人須在公司業(yè)務完畢后5個工作日內到財務部結清備用金。次年1月6日前，上年所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。 第七條 借款單是財務賬務處理的依據之一，是業(yè)務發(fā)生的原始記錄，報銷 費用時借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據給報銷者本人，借款單也不予歸還。 第八條備用金是為保證公司業(yè)務需要而設，因私不得借支備用金。 第三章 費用報銷程序 第九條費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據并填制費用報銷單或差旅費報銷單（差旅費報銷明細表），按第四章規(guī)定權限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據復核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據，借款單不予退回。 第十條對原始票據的要求： ⑴、所有票據必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是一 次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷；業(yè)務中因個人原 因違章的罰款單據不予報銷； 特殊情況下，必須說明情況合理后，必須總經理簽 字批準。 ⑵、原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。 原始票據必須按交通票據、住宿票，招待票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。 ⑶、除交通票據外的其他票據，報銷人須在每張票據正面空白處注明票據金額開支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據須注明業(yè)務或提供相應的單據號并簽名。 ⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整 理。 ⑸、對于審批手續(xù)不全的原始憑證，會計不得編制記帳憑證，出納也不得付 款。 ⑹、未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從出差費用中補助費中扣除，當月費用必須在次月3號前報銷。 ⑺、財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關人員直 接查詢，如有虛假行為取消該項費用報銷，并處于允許報銷總金額的 20%的罰款。 ⑻、出差人員應認真填寫派差單，派差單作為差旅費報銷的依據