答：是的，無論銀行單據(jù)是否及時回單，都需要正常做計提繳納社保的分錄。首先，在做分錄之前，需要核實好員工本月應(yīng)繳納的社保金額，然后編制繳費憑證，進(jìn)行分錄，將本月應(yīng)交社保保險金分成預(yù)繳和計提兩部分。預(yù)繳指客戶在當(dāng)月預(yù)繳社保費用，計提指本月實際應(yīng)交社保費用（應(yīng)當(dāng)逐月計提），逐月累計成本到客戶應(yīng)繳社保金額，然后再一次性繳付。 拓展知識：客戶未能及時繳納社保費用，要及時從銀行查詢到社保費用的繳費情況，及時補足費用，并及時調(diào)整記賬憑證，確保社保費用正確繳納、記錄。