1.企業將現金60000元送存銀行，是將錢存入銀行賬戶中，這樣可以使企業資金利用得更有效，并可以進行貸款等業務。 2.采購員李軍因公出差，預借差旅費5000元，是在出差之前事先借用公司指定的資金，以便支付出差費用。 3.采購員李軍出差歸來，報銷差旅費5500元，另補付現金500元，補付現金一般是指當差旅費報銷超出預借金額時，需要進行現金補付的情況。 4.企業采用定額備用金制度，年初某部門領用定額備用金1000元，定額備用金是指企業定期專門給各部門分配一定數量的資金，用于應急時能夠使用，避免部門經費因急需而出現短缺。 5.上述部門年中報銷購買辦公用品300元，辦公用品按財務制度應當由定額備用金支付，因此報銷購買辦公用品的費用也應通過備用金的方式支付。 6.上述部門年底交回備用金，這是一種財務制度，一般在年底會結項，把未用完的備用金歸還。 7.企業從銀行提取現金20000元發放職工工資，發放工資一般是從公司賬戶提取現金，此處提取現金20000元發放職工工資。 8.企業在清查時發現現金短缺200元，經查為出納人員多發／無法查明原因，這是一種財務損失，一般是由出納人員多發，但查明原因可能很困難，此時可根據實際情況采取相應措施。 9.企業在清查時發現現金溢余500元，經查為采購員李軍報銷時未領取補付的500元／無明原因，溢余現金一般是由于當報銷費用超出預借金額時，補付現金未被正確使用所致，此時可采取相應措施檢查原因并增加現金管理。 拓展知識：財務管理是經營管理的重要組成部分，主要可分為資金管理、財務會計、財務報表和審計等內容。財務管理的目的是有效地控制企業的財務活動，通過合理的財務管理，能夠減少財務損失，確保企業的財務穩定。