一、8月工資計(jì)提后的分錄： 1.借：應(yīng)付職工薪酬（或科目可根據(jù)企業(yè)不同情況確定） 2.貸：個(gè)稅費(fèi)用 二、9月交社保和公積金的分錄： 1.借：應(yīng)付職工薪酬（或科目可根據(jù)企業(yè)不同情況確定） 2.貸：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用 3.貸：公積金費(fèi)用 拓展知識(shí)：職工薪酬增發(fā)多種情況下的分錄 1. 工資薪金：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 2. 獎(jiǎng)金：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅金-獎(jiǎng)金收入稅 3. 年終獎(jiǎng)：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅 4. 醫(yī)療補(bǔ)貼：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：職工醫(yī)療費(fèi) 5. 旅游補(bǔ)貼：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：職工福利費(fèi)