現金流量表是一個報表，它利用一系列的現金流量科目來分類，以記錄某個時期內的現金收入和支出的變化情況。填寫現金流量表，需要借助利潤表、資產負債表等其他財務報告，對現金支出和收入的金額分別確定。一般來說，現金流量表中，可以把財務科目分為經營活動部分、投資活動部分和融資活動部分，分別記錄現金流入流出的情況。在經營活動部分，可以記錄的現金流量科目有：經營活動產生的現金流量，銷售商品、提供勞務收到的現金，支付原材料、商品及勞務支付的現金；投資活動部分，可以記錄的現金流量科目有：投資活動產生的現金流量，收回投資收到的現金，投資支付的現金；融資活動部分，可以記錄的現金流量科目有：融資活動產生的現金流量，借款收到的現金，償還債務支付的現金。 現金流量表的制作一般由會計師來完成，因為它需要綜合運用利潤表、資產負債表等多種報表，屬于會計分析的重要內容之一。現金流量表能幫助企業管理者了解企業的現金流動情況，有助于對運營狀況、財務狀況進行全面分析，是管理者制定企業財務策略的重要依據。 拓展知識：此外，現金流量表能夠幫助企業管理者及時發現企業可能存在的貨幣資金危機，幫助他們采取有效措施和正確方向來解決貨幣資金安排問題。此外，現金流量表還可以精確量化企業經營狀況，反映企業實時經濟效益，為企業管理有重要的財務指導意義。