在企業所得稅匯算清繳報表中，年度調整損益應該填入“本期應納稅所得額”這一項中。本期應納稅所得額的確定，其實是將企業實際的經營活動期間所獲得的收入（應稅收入）減去所發生的和承擔的各項費用（實際費用），再加上各種收入和費用的年度調整損益得到的。 本期應納稅所得額是用于計算企業所得稅的基礎數據，因此，當本期有進行年度調整損益時，就需要將其添加到本期應納稅所得額中，以確定本期的實際應納稅所得額，以便計算出本期的企業所得稅應納額。 另外，企業在填寫企業所得稅匯算清繳報表時，還需要注意年度調整損益中的各項金額與本期的實際發生金額的關系。如果企業在填寫企業所得稅匯算清繳報表時，將本期的實際發生金額與年度調整損益中的金額混淆，就會影響企業的稅收申報，造成以后稅務處理上的困擾。