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老師,10月份開了很多紅字發票,收入現在是負數,增值稅申報會影響嗎

84785006| 提問時間:2023 01/25 14:06
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金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
是的,10月份開了很多紅字發票,收入現在是負數,增值稅申報會受到影響。因為我們申報增值稅,是根據當月期末的收入狀態來進行申報的,如果當月期末收入是負數,將對本月應申報的增值稅產生影響。即使在計算本月的增值稅時,也要考慮到下個月會有收入,而且這些收入會影響增值稅申報。因此,在這種情況下,最終的增值稅和應納稅額可能會不同,應綜合考慮紅字發票的收入情況,決定是否延期繳稅。 拓展知識: 紅字發票應稅行為是指依照稅收征收管理法規規定,企業在適用增值稅普通發票、增值稅專用發票明細表中出現稅額為負數的發票的行為,其中包括稅收減免、轉嫁稅收和稅收減讓等活動,實際上也就是企業在納稅時可以申請稅務部門調降稅收的行為。
2023 01/25 14:21
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