現金流量表余額為負數，而資產負債表里的貨幣資金為正數，是由于公司的現金流量出現了波動。比如，當公司支出超過其現金流量收入，或者支出短期負債等，都會使其現金流量出現負值。而貨幣資金的主要原因是，公司短期借入資金進行資本運作，以及一些投資活動中收入多于支出，一般情況下會出現這種反常現象。 拓展知識：現金流量表是企業決策中起著至關重要的作用，它能夠有效的揭示公司未來的經營狀況或是未來的發展情況。現金流量的正負以及大小的變化看法公司是否合理地配置資金以及把握了企業的經營節奏，為企業持續發展提供了重要的依據。