1、本期應交稅費： 銷項稅額=213559.01×3%=64067.77 銷稅應交稅費=64067.77-207235+2517.38=42829.15 2、賬上會計處理： 銷項稅額： 借稅金及附加：64067.77 貸應交稅費：64067.77 留抵稅額： 借留抵稅額：207235 貸應交稅費：207235 進項稅額： 借應交稅費：2517.38 貸進項稅額：2517.38 拓展知識： 企業的銷項稅額和進項稅額說明了企業每個期間所繳納的征稅金額，其中所得稅較為重要，因此企業稅務管理人員要對其進行全面考核，以保證企業合規經營。