應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出納人，它表示負(fù)責(zé)此次收款的人，他需要負(fù)責(zé)記錄收款的金額，并負(fù)責(zé)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)移（或退回）到收款人或客戶(hù)的賬戶(hù)。出納人也負(fù)責(zé)將收款記錄轉(zhuǎn)交給會(huì)計(jì)進(jìn)行處理。 出納人在收款過(guò)程中起著重要作用，他需要把收款單上的數(shù)額正確無(wú)誤地填寫(xiě)于銀行存款單中，并在收到款項(xiàng)后及時(shí)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入收款客戶(hù)的賬戶(hù)。出納人還需要記錄銀行回單，以備后續(xù)會(huì)計(jì)的處理。 出納人的職責(zé)是：1、確認(rèn)收款單上的金額正確無(wú)誤；2、填寫(xiě)銀行存款單中的金額；3、將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入收款客戶(hù)的賬戶(hù)；4、記錄銀行回單；5、核對(duì)銀行存款的金額和收款單上的金額一致；6、通知會(huì)計(jì)部門(mén)進(jìn)行相關(guān)處理。 拓展知識(shí)：出納就是企業(yè)資金流動(dòng)中極其重要的環(huán)節(jié)，也是企業(yè)資金流向的端口，出納人員是企業(yè)資金流動(dòng)中不可或缺的環(huán)節(jié)。出納工作不僅僅是企業(yè)資金轉(zhuǎn)移，還涉及到企業(yè)錢(qián)財(cái)安全、企業(yè)賬務(wù)結(jié)算、財(cái)務(wù)報(bào)表等一系列的任務(wù)，因此，企業(yè)的出納工作需要仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)，更需要充分的財(cái)務(wù)報(bào)表和專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)咨詢(xún)。