本年計算扣除限額的基數(shù)應(yīng)填寫年度的收入數(shù)，也就是收入總額，而不是廣告費支出數(shù)。此項調(diào)整與企業(yè)應(yīng)交稅費有關(guān)，填寫調(diào)整明細(xì)表時需詳細(xì)了解相關(guān)政策規(guī)定，如果收入超過限額，即超出應(yīng)稅額，那么就需要調(diào)整本年度計算扣除限額。收入低于限額不需要填寫。為了保證企業(yè)的合法和安全，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)政策規(guī)定詳細(xì)填寫調(diào)整明細(xì)表，以避免出現(xiàn)扣除限額填寫錯誤所帶來的責(zé)任問題。拓展知識：企業(yè)匯算清繳辦理的大體流程是：企業(yè)擬稅前扣除調(diào)整明細(xì)表，月繳稅款計算、核定，報送匯總表，繳納稅款，領(lǐng)取發(fā)票，報送匯總結(jié)果表，領(lǐng)取匯算清繳結(jié)果通知書。