問題已解決
老師 老師更正年度企業所得稅匯算清繳,要不要在更正財務報表年度報表我更改好了還有財務報表沒改 不知道從那里修改 怎么修改



首先,更正年度企業所得稅匯算清繳要先根據企業所得稅法規,對實際繳納的企業所得稅金額進行確定,核對本期及先前期間的應稅收入及費用等項目,確定調整后應納稅額,再申報納稅,這樣才能更正企業所得稅的稅款匯算清繳。
其次,更改財務報表年度報表,要根據企業所得稅法規,根據實際情況在財務報表中對應的應稅收入、費用等項目,對相對應的應稅收入進行相應的增加或者減少,以正確反映企業所得稅的納稅狀況,完成財務報表的更改。
最后,更改完的財務報表要經過企業的審計機構審計,審計完后,企業才能把這份財務報表報送給稅務機關備案,才能正確地反映企業的稅務狀況,才能達到核銷企業所得稅的目的。
拓展知識:在稅務實務中,更改財務報表后,企業除了要將財務報表報送稅務機關備案外,還應當按照國家規定,將報表報送會計備案機構,由其根據國家標準和規定,將企業的財務報表備案,并向稅務機關提供備案信息,使企業的財務報表能夠合法、準確地反映企業稅務狀況。
2023 01/24 11:30
