每個月應(yīng)該做的分錄可以分為兩步： 第一步，每個月都會有KTV向酒店支付一定的管理費（單位：元），因此應(yīng)將該費用在KTV借方，酒店貸方（所以每個月都要掛賬）。當(dāng)收到管理費時，KTV應(yīng)將付款憑證存放在酒店財務(wù)部門，同時修改賬戶存款情況。 第二步，酒店向KTV收取的管理費除了收取現(xiàn)金外，還應(yīng)在酒店接待的時候去KTV消費拿來低消以及KTV提供的其他福利。因此，酒店應(yīng)向KTV收取的其他福利（如低消）和收取的現(xiàn)金費用，應(yīng)在KTV的賬戶中貸方，酒店賬戶借方，即每個月都會有掛賬，記錄在酒店與KTV之間的費用調(diào)整情況。 拓展知識： 除了酒店每個月都向KTV收取管理費和低消等費用之外，還可以通過業(yè)務(wù)活動等方式，酒店還可以向KTV提供其他類型的費用補(bǔ)貼，比如給KTV提供營業(yè)費用補(bǔ)貼，提供員工購物折扣等。