當月開具發(fā)票，當月紅沖，銷售方和購買方的賬務(wù)處理應(yīng)該是一抵一記的原則，即銷售方將此發(fā)票的收入計入當月紅字應(yīng)收賬款，而購買方則以此發(fā)票的金額為基礎(chǔ)，以現(xiàn)金的形式抵扣應(yīng)付賬款，從而紅沖應(yīng)付賬款科目；同時，銷售方應(yīng)當把此發(fā)票金額扣除出銷售收入，進而影響當月利潤報表等，故其重要性不容忽視。 拓展知識：在開具發(fā)票過程中，為了避免錯開具發(fā)票，應(yīng)該合理劃分購買方的賬務(wù)往來，先向購買方索取付款明細，確定收款情況，再按照銷售方的營業(yè)收入、稅金、將銷售收入開具發(fā)票，最終確認雙方賬務(wù)核對正確，才可正式簽發(fā)發(fā)票。