如果收到采購單但沒有收到發票，需要做的賬務處理是：首先，在應付賬款明細表中新增一行記錄，此處應使用采購單編號作為摘要，應付金額填為采購單表內容，并在"付款"欄內填上對應貨款付款日期。然后，在應付賬款總表中新增一行記錄，此處應付金額也為采購單內容，時間填上采購單表內容的流水號，以及賬戶編號及付款賬戶的編號。最后，在財務日記賬中，要將采購單表內容的貨款金額登記為應付賬款，即：系統支出（采購）的銀行記錄。 當收到發票時，需要核對是否與采購單內容一致，如果兩者相同，則只需要在發票明細表中增加一行記錄，其中發票金額應當記錄為采購單表內容，發票日期和發票號碼填寫為發票上的內容，發票商標志也填寫為發票上的內容，同時在應付賬款明細表中登記，把發票號碼和發票金額寫入，此處應付金額也請填寫成發票上的內容，付款日期填寫為付款日期，此時付款金額也應該為發票上的內容。最后，在財務日記賬中，要登記發票明細表中的所有記錄，即：系統支出（采購）的銀行記錄和從應付賬款中支付貨款的金額。 拓展知識：通常情況下，采購賬務處理工作包括：登記采購單，登記發票，生成采購發票，進行采購賬務處理和付款。完成這些步驟后，采購賬務就完成了。