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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1.P公司為S公司的母公司,兩家公司的所得稅稅率均為25%。20×7年P(guān)公司將一批產(chǎn)品銷售給S公司,售價(jià)(不含增值稅)為20000元,成本為16000元。當(dāng)年均未實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售,20×8年實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售50%。在20×7年年末和20×8年年末,該存貨的可變現(xiàn)凈值分別為14000元和7500元(即S公司年末存貨跌價(jià)準(zhǔn)備應(yīng)有余額分別為6000元與2500元)。要求：請(qǐng)編制20×7年與存貨相關(guān)的抵消分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
20×7年P(guān)公司與S公司的抵消分錄如下：
1、P公司記購(gòu)貨款20000元，貸應(yīng)收賬款20000元；
2、S公司記存貨14000元，借應(yīng)付賬款14000元；
3、S公司記營(yíng)業(yè)成本6000元，借應(yīng)付賬款6000元；
4、P公司記銷售收入10000元，借應(yīng)收賬款10000元；
5、P公司記成本費(fèi)用16000元，貸存貨16000元；
6、P公司記應(yīng)交稅費(fèi)5000元，借應(yīng)付稅費(fèi)5000元；
7、S公司記應(yīng)交稅費(fèi)2500元，借應(yīng)付稅費(fèi)2500元；
8、S公司記跌價(jià)準(zhǔn)備2500元，貸存貨2500元。
拓展知識(shí)：P公司和S公司的計(jì)稅原則是一致的，即均以25%的稅率計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)，但二者的稅金抵消時(shí)，應(yīng)按照分錄中的次序逐步抵消。
2023 01/23 13:45
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