現金日記賬是指對現金流入和流出情況的記錄，它是一種會計工具，記錄所有經常性的現金支出和收入的細節。記錄的內容包括支出的內容，收入的內容，以及金額，日期，以及交易描述。它主要是為了簡化財務會計，以提供準確、完整的支出和收入信息以及金額明細，用以幫助企業控制現金流動情況，改進財務報告，確保準確及時的支付現金收入。 此外，現金日記賬也被用于小企業計算和報告納稅額，因為政府要求所有企業都需要做現金記錄，用于報告稅務，這也就意味著它有其重要的作用。有了現金日記賬，可以解決企業的問題，有助于節省大量的時間與金錢，幫助企業更好的完成計算和報表納稅工作，使稅務更加合理。