當收到帶有負數發票時，首先需要弄清楚其原因，如產品退貨、索賠減免等，以便正確處理收支賬目。 針對不同的原因，要根據實際情況完成下列操作： 1．對于產品退貨，需要在原銷售發票上填寫負數，同時結轉到固定資產減少或營業收入減少等科目上，以表明收支發生變化； 2．對于索賠減免，需要在原銷售發票上填寫負數，同時結轉到貸方借款減少等科目上； 3．對于客戶折讓，需要在原銷售發票上填寫負數，同時結轉到應收賬款減少等科目上； 上述操作完成以后，還需要再就財務報表進行處理，如收入、利潤等財務報表需要更新。 最后，還要根據國家規定，正確開具負數發票，以便聲明銷售折讓，及時反映該筆折讓對公司的影響。 拓展知識：負數發票一般分為兩類：一是直接開具負數發票，即折扣和負數發票；二是間接開具負數發票，即退貨和負數發票。兩者之間的實質區別是：一是針對原票，折價或調整之后開出；二是未開出原票，直接開出負數發票。