在上月發票收回沖紅重開客戶和金額相同的票分錄中，可以采用如下步驟來處理： 1、在庫存現金科目上做貸方，記錄沖紅的金額； 2、在應收賬款科目上做借方，記錄沖紅的金額； 3、在銀行存款科目上做借方，記錄重開發票的金額； 4、在銷項發票科目上做貸方，記錄重開發票的金額； 5、在客戶應付賬款科目上做借方，記錄重開發票的金額。 拓展知識：發票的沖紅，是指納稅人出示發票后，發現做記賬使用的發票存在重復、缺頁、漏打、污損或者發票上的內容有誤時，由稅務機關核準，可以對發票上的內容作出更正，對發票主要信息進行替換，也可以作出抹消處理，以達到正確使用發票的目的。