現金流量表是一張表格，用于記錄公司的現金流入和現金流出的數據，以反映公司經營活動的流動性。 填寫現金流量表需要特別注意，現金流量表中記錄的是現金流量，而不是營業利潤。營業利潤表是一個以貨幣記錄的借貸報表，各項之間可能存在貸款或借款，但現金流量表只記錄公司真正收到或支出的現金。 因此，當填寫現金流量表時，首先要把現金流量和營業利潤分開，確定這些賬目是否真的是現金流量表中應該記錄的項目。 在填寫現金流量表時，要綜合經營活動、投資活動和籌資活動三方面進行歸類： 經營活動：這一項是指公司正常經營所產生的現金，包括收入現金、支出現金、增加現金和減少現金等； 投資活動：這一項是指投資行為所產生的現金，包括收入現金、支出現金、增加現金和減少現金等； 籌資活動：這一項是指籌資行為所產生的現金，包括收入現金、支出現金、增加現金和減少現金等。 拓展知識：現金流量表可以反映整個公司的財務狀況，給投資者提供了重要信息，并有助于分析公司的財務狀況。它既可以幫助投資者分析當前公司財務狀況，又能夠預測公司在未來幾個月的現金流量。