由于總公司與分公司是獨立核算的，所以分公司必須要建立和維護(hù)自己的賬戶和憑證系統(tǒng)，監(jiān)督和管理自己的財務(wù)狀況，從而完成工資、社保、公積金的計算和記賬。 首先，分公司應(yīng)建立工資賬戶，并建立工資結(jié)算憑證，根據(jù)員工的工作情況發(fā)放工資，并將發(fā)放的工資分別歸入社會保險金和公積金兩個賬戶中。 其次，分公司應(yīng)配合總公司在其自己的賬戶中合理使用代付的社會保險金和公積金，并準(zhǔn)確再次核對和登記其代付情況，保證各項費用的準(zhǔn)確發(fā)放。 最后，分公司在進(jìn)行社會保險金和公積金登記和報銷時，需要根據(jù)總公司的憑證，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，做到及時、如實、準(zhǔn)確。 拓展知識：同樣是代付流程，總公司不僅需要向分公司代付工資費用，還可以向分公司代付經(jīng)營性支出、會計往來賬款等，都是需要分公司對相應(yīng)的憑證進(jìn)行核對和記賬。