一般情況下，如果已經完成月認證，但發票作廢了，則需要做完賬退給供應商。這里面需要將已經做完的賬務分錄，記錄在會計賬簿中，在做報表來收回發票金額。這里面最重要的分錄就是增加應付款，減少庫存現金或銀行存款，減少應付款，以及把商品或服務的相關費用記錄在會計賬戶和供應商的應付款匹配上。 如果不做賬，則直接退給供應商，但這樣操作對會計分錄就比較頭疼，因為會計就不知道補回發票金額到哪個賬戶里面去了，也就是說，需要手動在會計賬簿中記錄，這么做的話，會計通常比較費時費力。 拓展知識：發票作廢的準備是在發票完成審核后，供應商將發票抬頭、發票號碼、金額等信息準確提供給會計，讓會計按要求記錄在會計賬簿中，以便后期報銷時能夠有依據。