經營性現金流入包括：銷售收入、投資收益、融資收入； 經營性現金流出包括：銷售成本、銷售費用、管理費用、研發費用、財務費用，以及投資支出等。 經營性現金流是企業經營活動對現金及等價物產生的流入和流出，是企業正式實施投資經營活動獲得的現金凈額，也是企業盈利能力最直接的指標。經營性現金流量的流入和流出的作用是，流入可以增加企業的現金儲備，而流出可以支持企業經營發展，以及實現投資目標，因此經營性現金流量是很重要的指標。 經營性現金流可以衡量公司盈利能力和可持續性，可以幫助分析投資者收益，以及投資者了解公司的投資價值，以有效的分配資源避免資金的浪費。同時，投資者、銀行、政府等也可以利用這一指標，來了解企業的經營狀況，增加資金的安全性。