可以補料錄分，但是最好是按照財務(wù)原則，增加一個負(fù)債科目，來作為公司這筆股東未支付的墊付款。分錄可以改為： 借：周轉(zhuǎn)材料-A 18900 貸：其他應(yīng)收賬款-該股東 18900 貸：應(yīng)付賬款-股東賬戶 18900。然后將周轉(zhuǎn)材料周轉(zhuǎn)出庫時，制作銷售費用憑證： 借：周轉(zhuǎn)材料-A 18900 貸：銷售費用-促銷費 18900。拓展知識：財務(wù)會計處理這類未出票且未入賬，但金額已確定的憑證時，最好采用負(fù)債處理方式，將該資金歸屬科目歸為“應(yīng)付賬款”，這樣就明確歸屬了客戶，但也需要有合理的證明資料，這樣才能減少憑證管理、存檔、開票、收付等多個環(huán)節(jié)，提高資金使用效率。