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我們是小規模納稅人,本月有其他業務收入 331.9元,甲報增值稅應填到哪一欄

84784971| 提問時間:2023 01/19 10:57
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
根據《增值稅收入確認及納稅申報辦法》的規定,本月的業務收入331.9元應填寫在增值稅專用發票填制項目第7行“本月銷售額”一欄內,直接填入331.9的金額即可。 拓展知識: 本月的業務收入331.9元,除了填到增值稅專用發票中,還需要在《銷項稅額明細表》中進行詳細登記,銷項稅額明細表中共有16列,分別是發票代碼、發票號碼、購方名稱、銷方名稱、銷售日期、本期開具發票項目名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計、備注等。
2023 01/19 11:06
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