銀行支付貨款、未收到發票，未收到貨的分錄記賬方法如下： 1. 在貨款金額全部支付給供應商之前，應當借貸應付賬款，貸方借款金額，并記入借貸雙方的憑證編號。 2. 當貨款支付完畢，而未收到貨物和發票的情況下，應當將應付賬款貸方的金額減少，并記入借貸雙方的憑證編號。 3. 如果期間應收到發票，應當根據發票金額做出借貸對應的分錄。 4. 最終，在收到貨物之后，如果發現數量、規格等均符合供應商所開發票，應當根據發票金額做出借貸對應的分錄，最終完成交易。 拓展知識： 在做分錄時，財務人員需要仔細檢查交易雙方的憑證信息，需要注意供應商的賬號是否正確，以及收付款的時間是否對應，在未收到貨物且未收到發票的情況下，應該采取審慎的分錄措施，以避免出現賬務失敗的情況。