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子公司的固定資產轉移到母公司，原值100萬，折舊30萬，能否做賬為： 母公司：借固定資產70萬，貸其他應付款70萬 子公司：借固定資產清理70萬，借累計折舊30萬，貸固定資產100萬。借其他應收款70萬，貸固定資產清理70萬。
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學員你好，子公司的固定資產轉移到母公司，需要計提銷項稅的
2023 01/17 17:25
84784964 
2023 01/17 17:26
能不能不計提銷項稅？如果計提銷項稅要怎么做賬。
悠然老師01 
2023 01/17 17:27
稅法上是不可以不計提的??
母公司：借固定資產? 應交稅費-增值稅-進項稅額，貸其他應付款70萬
子公司：借固定資產清理70萬，借累計折舊30萬，貸固定資產100萬。借其他應收款70萬，貸固定資產清理? 應交稅費-增值稅-銷項稅額 資產處置損益等。
84784964
2023 01/17 17:31
就是說，可以把科目放在其他應付款和其他應收款，只是要計提銷項稅是吧
84784964
2023 01/17 17:31
銷項稅要計提多少呢？
悠然老師01
2023 01/17 18:08
售價/1.13*0.13就是應交的銷項稅
84784964
2023 01/17 18:24
按我的數據，售價是不是就是70萬
悠然老師01
2023 01/17 18:26
是的，按你的這個計算就是含稅價70
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