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小企業會計準則補計提去年未計提的租金，分錄是 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應付賬款—XX嗎
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你好，小企業準則直接用當期損益調整，借營業成本，貸應付賬款
2023 01/17 14:03
84784979 
2023 01/17 14:07
那這么做分錄是對的吧？還是需要我先計提，借：管理費用 貸：應付賬款—xx，然后再調整借：利潤分配—未分配利潤 貸：管理費用
閻老師 
2023 01/17 14:10
先在費用里計提，然后再結轉利潤
84784979
2023 01/17 14:15
請老師做一個正確的分錄示范一下，謝謝
閻老師
2023 01/17 14:19
先計提，借：管理費用 貸：應付賬款—xx，然后再調整借：利潤分配—未分配利潤 貸：管理費用
這個是對的
84784979
2023 01/17 14:23
如果是沖減呢，發現多計提租金怎么做呢？
閻老師
2023 01/17 14:59
同樣的，按照當年發生的計入當期損益即可
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