到時候做賬怎么做呢

發票來了，把暫估的沖銷，再按照發票做賬。

這樣不就影響今年的利潤？

這個影響的是2022年的利潤。

具體分錄是怎樣的呢

借管理費用 貸應付賬款暫估

沖銷的時候，按照負數做會計分錄。

那發票來了的分錄呢

借，管理費用貸，庫存現金。

那你這個費用肯定會轉到今年的本年利潤里啊，怎么不會影響今年的利潤？

你做負數和正數不就相互沖銷了嗎

暫估時：借管理費用，貸應付賬款暫估，發票來了借管理費用，貸：應付賬款暫估紅字，這樣12暫估的費用就沒有了，你再做一筆借管理費用貸庫存現金，這筆費用不成了今年的？

不成了23年的嗎

暫估做到202年，沖銷暫估和再做一筆正數做到2023年，你看2023年有變化嗎

肯定有啊，你這筆管理費用肯定會直接結轉到23年的本年利潤，我這個12月發票到不了，然后只能是在23年取得，不會結轉到23年嗎？除非你做到以前年度損益調整吧

你看沖銷管理費用-100，發票2023年來了做管理費用100 正負相抵不就沒了吧

對啊，沒了，我沖的是暫估的，但這筆費用我要補上啊

你在2022年暫估就相當于費用發生在了2022年

對啊，但是賬上你不能影響到今年的利潤啊，所以難道不是要用到以前年度損益調整？怎么可以直接就只做一筆放到今年的費用

你看沖銷管理費用-100，發票2023年來了做管理費用100 正負相抵不就沒了吧 這個你看了嗎正負不就沒了嗎？為什么還影響本年利潤