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問題已解決

你好,我今年發現去年的會計做賬時, 多做了收入,增值稅申報表多報了收入, 賬務上通過以前年度損益調整調整之后, 請問現在需要去稅局更正去年的增值稅申報表嗎? 如果更正了那去年的企業所得稅申報表里面的增值稅收入不就和增值稅申報表對不上?

84785003| 提問時間:2023 01/16 09:04
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
是的,根據《企業所得稅法》規定,你需要去稅局更正去年的增值稅申報表,因為去年的企業所得稅申報表里面的增值稅收入必須與增值稅申報表相一致,以便計算準確繳納增值稅。在更正增值稅申報表之前,你需要對去年的會計工作進行充分的審核和查證,以確定增值稅收入和企業所得稅應稅收入的準確性和合法性,而更正的程序一般為:申請更正,領取納稅申報表,填寫稅收申報表,提交稅收申報表,稅務機關審核等。 拓展知識:增值稅改革的內容主要包括稅率改革和制度改革。稅率改革,主要是將國家現行增值稅稅率從17%降至16%,消費稅從10%降至3%,即三檔稅率;制度改革,主要是將按營業收入比例征稅,改為按銷售額比例征稅,同時調整增值稅進項稅額計入法等。
2023 01/16 09:09
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