銷售人員出差餐補費如果沒有發票，首先應該確保該出差餐補費確實發生了；之后，可以將該筆費用分錄為： 銀行賬戶（現金/應付款）：xx 業務活動支出（出差津貼/餐費）：xx 記入該筆出差餐補費時，還應該記錄該款項來源及用途，以便日后核對查證，避免出現相關糾紛。 拓展知識： 在公司財務報表中，出差津貼和餐費屬于業務活動支出，是一種形式上的支出，但是其本質是報銷，企業將出差津貼和餐費發放給公司員工，既為了增加員工的生活福利，也是對員工出差期間的實際支出部分補償，即增加員工工資成本。