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老師您好，我現在需要四季度所得稅季報，盈利50萬（也是全年盈利數），所得稅需要計提嗎？還是一月份計提繳納一起做也可以？
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所得稅需要按季度計提
2023 01/14 10:35
84785001 
2023 01/14 13:18
那就是說，應該計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅借：本年利潤
貸：所得稅費用
然后轉入利潤分配—未分配利潤
再12月份資產負債表中就體現出來
84785001
2023 01/14 13:20
四季度所得稅也按照這個計提數，在元月份繳納
家權老師 
2023 01/14 13:51
是的，就是你說的樣子做
84785001
2023 01/14 15:53
謝謝老師
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