出納的日記賬是必須的，因為它包含了公司的所有收入和支出的記錄，提供給公司準確的經營財務信息。日記賬的任務是把所有的現金流動、借貸和經濟交易的記錄完全記錄下來，以確保公司財務成交真實，準確，完整。 而對賬和銀行對賬單對賬，則是日記賬登記后，對其合法性、完整性、正確性進行核實和檢查的一種手段，以確保記賬安全可靠。 日記賬和對賬工作結合可以有效地保障公司的財務安全，減少公司財務管理風險，保證財務記賬準確，及時發現財務記賬中出現的虛假記賬科目及漏項，從而確保公司財務正常運行。 拓展知識：公司的財務管理不僅要包括出納的日記賬和對賬，還包括經濟專業人員定期進行的內部審計、稅務審計和外部審計等工作。內部審計的目的是監督公司的財務收支，稅務審計的目的是檢查公司是否正確地繳納稅款，外部審計的目的是根據會計準則對公司財務報表進行檢查，以保證會計信息和報表的可靠性、準確性。