根據《增值稅發票管理條例》的規定，對于先出具發票金額有誤的情況，可以采取沖紅原發票并開具沖紅發票的方式修正發票金額，但是沖紅發票金額應以實際支付貨款為準。 由于您已經繳納了第三季度的稅款，所以您需要在原始發票上沖紅，然后重新開具正確金額的新發票，處理科目時，您在原發票對應的銷售科目上做減法，在第二次開具的發票，也同樣是銷售科目，但是金額需要做加法。 除此之外，您還需要在銀行存款科目上做加法，因為銀行存款的金額也減少了4萬元，而在應交稅費科目上，您需要做減法，因為原來已經繳納了4萬元的稅款。 拓展知識：沖紅發票是指沖抵原發票金額，用于糾正原發票錯誤，或補開原發票中缺少的內容，而又無法拆分的，應采用沖紅發票方式處理。