比如我第四季度利潤總額50000,加計扣除100000，加速折舊金額150000，我只需要做一筆借所得稅費用 貸遞延所得稅負債

是的，只需要做一筆借所得稅費用 貸遞延所得稅負債

那加速折舊金額是應計提折舊減去已計提折舊再乘以25%嘛

加速折舊金額形成的遞延所得稅負債=（加速折舊當年提取的金額-正常提取的金額）*25%

好的 謝謝老師 按照我之前提供的數據彌補虧損的遞延所得稅資產怎么做呢

借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用

那金額是是（50000-100000-150000）*0.25

金額是（50000-100000）*0.25計算出來的數據的

好的 謝謝老師

不用客氣，。給個五星好評就行