公積金是指企業和個人繳納的一種基本養老保險制度。根據《中華人民共和國企業職工養老保險條例》的規定，企業承擔的養老保險費應按照比例繳納，應支付的養老保險費包括：公積金、企業殘疾人保險金和企業職工家庭醫療保險金。 個稅是指根據中國稅收法律法規和國家有關規定，由全體納稅人依照其應納稅收所得額自行計算支付稅收的一種稅款。個稅主要適用于職工非營利收入所得，包括收入薪金、財產轉讓所得、勞務報酬、稿酬、兼職所得、偶然所得等各類非營利性收入所得稅。 在填寫現金流量表時，公積金和個稅均屬于支出部分，應當定位于“支付職工薪酬”的子項目下，表明來自企業的職工薪酬扣除部分職工薪酬用于支付公積金和個稅，平衡收支現金流量。 此外，企業要做好現金流量表報告，還要注意其他經營活動（OMA）方面的現金流動狀況，以及非經營性活動（NPA）部分的現金流動情況，包括投資作為非經營活動所回收的現金、發行債券所籌集的現金等。現金流量表就是要用來記錄企業在營運活動、投資活動和融資活動中的現金流量的，以便用戶可以知道企業的經營情況，從而判斷企業的經濟效益是否合理。