銀行日記賬是一種財務記賬方法，它將一個存款賬戶和一個貸款賬戶結合起來，涉及兩個賬戶（公司賬戶和私人賬戶）之間的相互轉賬，記錄短期借款和往來。 要求： 1、銀行日記賬在記賬中是一種財務記賬方法，必須事先約定賬戶分單，每筆賬戶交易項目均應有賬戶號，以便記錄相關費用明細。 2、銀行日記賬既必須以款項流向進行記錄，又必須以實際發生的交易為基礎，確保記錄的準確性。 3、在記賬時，應當按照賬戶類別及其相應的余額不斷進行歸類及計算，以確保財務狀況的實時可視化。 4、對銀行日記賬的記賬工作，需要專業的記賬員，其記賬記錄要有細節，準確，必要時要及時進行審核，以保證記賬質量。 拓展知識： 銀行日記賬除了可以記載賬戶之間的轉賬，短期借款和往來外，還可以記錄儲蓄、利息、罰息、貸款、貼現、匯兌等財務業務，加強銀行對資產負債的管理，減少管理過程中可能發生的風險。