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老師你好,我們是一般納稅人,要是我們的員工去住酒店開了專票回來,這個票我們是不抵扣的,那我們在賬上做了進項稅額轉出,那他還會在電子稅務局的系統里面給我們勾選認證嗎?

84784994| 提問時間:2023 01/11 16:59
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999
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
是的,你們會在電子稅務局系統里面勾選認證。在這里,有一種特殊的情況:如果納稅人是內部員工,則可以勾選“納稅人憑有效專用發票認證的進項稅額轉出”,但如果納稅人不是內部員工,則不可以勾選“納稅人憑有效專用發票認證的進項稅額轉出”。另外,如果不是內部員工的情況下,納稅人可以根據實際情況勾選“按專用發票(或其他相應發票)核定的抵扣額轉出”。 拓展知識:在稅務實務中,稅務局系統里面勾選認證是納稅人進行進項稅額轉出的基礎。根據不同情況可以勾選不同的認證方式,例如:納稅人憑有效專用發票認證的進項稅額轉出或按專用發票(或其他相應發票)核定的抵扣額轉出。此外,還有一些不同的認證方式,比如按增值稅專用發票核定的抵扣額轉出、按出口免稅和出口抵扣稅及其他政策性減免稅認證的進項稅額轉出等等。
2023 01/11 17:08
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