現金交銀行，貸方庫存現金，借方銀行存款，屬于銀行憑證記賬。具體操作記錄為：貸方借方，以賬戶庫存現金與銀行存款對應記賬，當現金從庫存現金（貸方）流入銀行存款（借方）時，應當在當期把從庫存現金流入銀行存款的金額作為支出項目，同時在貸方記賬賬戶上減去該筆支出金額，在借方記賬賬戶上增加該筆收入金額。此時，為了記錄本次現金交銀行的憑據，應該準備一張銀行憑證，由出納擔當負責人簽署，便可以完成本次現金交銀行的記賬處理。 拓展知識：銀行憑證又稱銀行回單，是一種在銀行與企業之間發生的資金流動的憑證，可以作為企業收取或支付資金的憑據，由銀行提供的憑證，便于企業記錄資金的流入流出，保證賬目的準確性和完整性。此外，銀行憑證也可以作為財務報表的重要憑據，有助于提高財務部門的工作效率。