會計出納主要負責賬戶的收入和支出的管理，是企業財務管理中不可缺少的重要職能。其主要職責有： 一、財務記賬:會計出納要對財務憑證進行記賬，確保賬目準確無誤，并依據企業財務制度編制財務報表。 二、財務審核:會計出納要對企業財務流水及賬戶余額進行審核，以保證企業財務數據的準確性和正確性。 三、現金管理:會計出納需要對企業現金流進行監督，確保企業現金流合理有效利用，并實施現金流管理政策。 四、報銷管理:會計出納要根據企業報銷政策，對員工提交的費用報銷憑證進行審核，確保報銷支出合法、合規。 五、資金計劃:會計出納要根據企業的財務計劃，制定資金的回籠期限和整體的財務協調計劃，并定期進行跟蹤和考核。 拓展知識： 會計出納還需要承擔其他財務工作，如處理政府稅務申報、客戶收款管理、債務管理、投資管理等工作。另外，會計出納還需要參與企業財務審計、會計準則設計等工作，以保證企業財務管理的有效運轉。