哪個才是要做營業(yè)外收入？

如果你開著是帶稅率的發(fā)票 免增值稅的，這個需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去。

這里寫著要呢，

好，不用的，如果你做的話，你開了200萬的發(fā)票，你賬上怎么做的，第12欄填寫200萬吧，你填寫其他的保存不了的，你的所得稅營業(yè)收入也是填寫200萬吧，那你收到了200萬的錢 借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入200萬 再加上應(yīng)交稅費的話，這個借貸不平。

老師的意思是，開出來的發(fā)票比如含稅101元，稅率為1%的話，借銀行存款101，貸主營業(yè)務(wù)收入100，貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅1，，如果開出來的發(fā)票稅率是0（免稅），就借銀行存款101，貸主營業(yè)務(wù)收入101，是這樣理解嗎？

對的，是的，是這個意思，是這么做的。

那我有未開票收入呢？總共收款48000元，這個是做借銀行存款48000，貸主營業(yè)務(wù)收入48000，對嗎

你好對的，是的，是這么做的

那是因為現(xiàn)在稅率是0對吧，但4月之前稅率是多少

這個是記應(yīng)交稅金-減免稅，還是應(yīng)交稅金-未交增值稅

4月份之前稅率是1%的。

應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。小規(guī)模的增值稅就用這一個科目。