2021年我們是小規模45萬以下免稅，我們沒到45萬，免稅的金額分錄應該是計營業外收入，我沒記

你好，跨年的營業外收入，現在補計就需要通過? 以前年度損益調整—營業外收入? 科目核算?

所以問我2023年補這筆分錄可以嗎

你好，遺漏了，是可以在2023年補這筆分錄的

那我現在的應交稅費有余額怎么做分錄，余額就是免稅的金額

你好 借：應交稅費—應交增值稅，貸：?以前年度損益調整—營業外收入?

那年底以前年度損益調整—營業外收入 應該怎么平呀？

你好，這樣結轉就平了 借：以前年度損益調整—營業外收入，貸：利潤分配—未分配利潤?

好的，謝謝

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。