學員:我公司代替對方公司收取的訂單提現款，怎么做分錄 沒有銀行流水 麻煩詳細說下分錄嗎 老師:如果沒有銀行流水，可以使用“應收賬款”和“其他應收款”兩個科目進行分錄。借：應收賬款（或其他應收款）貸：現金（或銀行存款）。 我想問的是 我公司公司收取的這筆錢應該還給對方公司的 借方計入什么科目，貸方其他應付款 沒有產生銀行流水，不知道咋做 回復一下這個問題 老師:如果沒有產生銀行流水，可以使用“其他應付款”和“現金”兩個科目進行分錄。借：其他應付款貸：現金。 如果按你說的做 那庫存現金就是負的了