總計退回500元交社保1個人，還用分清是公司交的還是個人的交的?在這個問題上不明白

你好，之前繳納的時候，也是分個人部分和單位部分的嗎？?

是的，我是分著做的會計分錄，我做了2次憑證，計提時：借：管理費用–公司社保 貸：應付職工薪酬–社會保險–養老保險， 貸：應付職工薪酬–社會保險–工商保險 貸：應付職工薪酬–社會保險–失業保險 第二個個人承擔社保 借：應付職工薪酬–個人承擔的社保 貸：其他應收款–代扣代交個人養老保險 其他應收款–代扣代交個人失業保險，

退回就不知怎么做了

你好，退回了，就做之前計提和繳納的相反分錄就是了?

數怎么推算

公司和個人的比例是多少？

你好，失業險公司和個人的比例（這個不清楚，抱歉）

老師好，我12月份計提了所得稅，但自動結賬后不交所得稅，做的這賬還用刪除計提的所得稅這一筆憑證嗎？

你好，不交所得稅，就需要把計提的分錄刪除的

好的謝謝老師的指點

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。