老師，那差額征稅季度不超45W的情況需要填寫減免表嗎

不需要填寫，直接填寫差額征稅對應的表，即附列資料。如果你們發生增值稅稅控系統專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的還需要填寫減免稅明細表。

為什么我的填表順序跟老師講的不同？

附表一中的10欄與12欄數據自動生成，并且11欄數據無法輸入？

你這個不是減免稅明細表，沒有和你提過申報順序的事，你是不是弄錯老師了？同學

下面的圖是減免表，表中2、3、4欄中數據填寫能解答一下嗎

第1列“免征增值稅項目銷售額”：填寫增值稅納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。 第2列“免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額”：免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據實填寫扣除金額；無扣除項目的，本列填寫“0”。 3.第3列“扣除后免稅銷售額”:按表中所列公式填寫。

舉個例子給你，同學，差額征稅扣除后享受免稅 某安保公司屬于按季納稅的小規模納稅人，2021年4-6月份提供勞務派遣服務，取得全部含稅收入197.25萬元，其中含代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金共計150萬元，選擇差額征稅辦法并按規定開具了增值稅普通發票。 1.該納稅人按季納稅，差額后的不含稅銷售額（197.25-150）/(1+0.05)=45萬元，未超過按季45萬元免稅標準，可以享受小規模納稅人免稅優惠。 2.該納稅人選擇差額征稅，需填寫《增值稅納稅申報表(小規模納稅人使用)附列資料》（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）。 3.該納稅人是企業，免稅銷售額應填入“小微企業免稅銷售額”欄，免稅額應填入“小微企業免稅額”欄，無需填寫《減免稅申報明細表》-這就是你第一次問的問題答案。

差額征稅季度不超45W的情況不需要填寫減免表