我四季度算我的所得稅，我用匯算清繳的虧損數字去減么？比如當年利潤100萬，會計賬上未分配利潤是-30萬 ，匯算清繳的是–25萬，我四季度算所得稅我減哪個？

同學您好，匯算清繳的是–25萬

那我去減匯算清繳的，不看我賬面的？

學員您好，是的，對的

年末損益結轉完了，盈利100萬，然后在看匯算清繳的虧損彌補表，17-21年累計虧損25萬，然后100-25=75萬，小微企業75*2.5%=1.875交的所得稅，然后75-1.875=73.125結轉到利潤分配–未分配利潤，然后出報表，這個過程有沒有錯誤？

小微企業75*2.5%=1.875交的所得稅，要回到100萬 利潤總額-1.875算凈利潤轉 利潤分配–未分配利潤