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小規模差額納稅征收率5%，增值稅申報表主表第4欄是不含稅銷售額，第15欄本期應納稅額=第4欄*5%，但實際上要交的應納稅額=差額*5%，且銷售額小于45W可免稅，那在主表、附表、減免表中該怎么填列？
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你好，在填列申報表時應先填具《增值稅納稅申報表(小規模納稅人使用)附列資料》，再填具《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》，具體填列方法如下:
1.在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人使用)附列資料》中根據應稅行為(5%征收率)扣除額計算欄填寫本期發生額、本期扣除額
2.《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》中—計稅依據一欄中，分別對應5%征收率欄中計算得到的不含稅銷售額填寫應征增值稅不含稅銷售額及合計數填寫。
2023 01/07 20:42
薇老師 
2023 01/07 20:53
銷售額小于45萬會自動計算免稅額并帶到主表第20欄小微企業免稅額中。
84784985 
2023 01/07 21:23
老師，附表一中的本期發生額是含稅的銷售額還是不含稅的銷售額？本期扣除額是與銷售對應的含稅或不含稅？期末余額是不是就是差額？
薇老師
2023 01/07 21:40
附表一中的本期發生額是不含稅的銷售額。
本期扣除額：填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額不含稅
期末余額：填寫應稅服務扣除項目本期期末結存的金額。
84784985
2023 01/07 21:44
不含稅銷售額333232.21元，實際應納差額稅是296.19元，也是可以免掉的，但是主表里本期應納稅額卻是全額稅16661.61元，不知怎么填列？
84784985
2023 01/07 21:48
減免表要填寫嗎
薇老師
2023 01/07 21:51
扣除額也要填寫的呢
薇老師
2023 01/07 21:53
小規模差額納稅征收，，扣除額是多少呢。
84784985
2023 01/08 13:09
謝謝老師
薇老師
2023 01/08 13:21
很高興回復你的問題。
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